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Muerte de un Cuentahabiente de HSA

¿Qué sucede con su HSA cuando usted se muere?

Cuando abra su cuenta con Sterling, se le pedirá que designe a uno o más beneficiarios a quienes se les distribuirá su HSA cuando usted se muera. Usted puede revocar la designación de un beneficiario en cualquier momento y designar a personas diferentes como beneficiarios. Cualquier designación de beneficiario que usted haga, debe ser entregada a Sterling antes de su muerte por medio de un formulario que sea aceptado por Sterling. Si usted no designa a un beneficiario válido antes de su muerte, Sterling distribuirá los activos de su HSA a su acervo hereditario. En algunos estados, se podrá requerir el consentimiento de su cónyuge si desea nombrar a otra persona como beneficiario en lugar de o además de su cónyuge o si usted cambia la designación de un beneficiario existente. Por favor consulte a su abogado antes de efectuar su designación de beneficiario.

¿Cuáles son las consecuencias en materia del impuesto sobre la renta después de mi muerte?

Si se designa a su cónyuge como el beneficiario de su HSA, ésta se convierte en la HSA de su cónyuge cuando usted muera, sujeto a que haya llenado los documentos requeridos por Sterling. El cónyuge sobreviviente está sujeto al impuesto sobre la renta sólo en la medida en que las distribuciones de la HSA no sean utilizadas para gastos médicos calificados. Si su HSA pasa a otra persona que no sea su cónyuge sobreviviente, la HSA deja de ser una HSA a partir de la fecha de su muerte, y el beneficiario está obligado a incluir los activos de la HSA, de acuerdo con su valor de mercado, dentro de su ingreso bruto a partir de la fecha de su muerte. Este monto se reduce al realizar cualquier pago de sus gastos médicos calificados a través de la HSA, si tales pagos fueron realizados dentro del plazo de un año después de su muerte.

Si usted no ha designado a un beneficiario válido, su HSA deja de ser una HSA a partir de la fecha de su muerte y los activos de su HSA, de acuerdo a su valor de mercado, se incluyen a su ingreso bruto del año de su muerte.