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Presentación de Declaración de Impuestos

Sterling no ofrece asesoría fiscal. Sin embargo proveemos a nuestros cuentahabientes con informes trimestrales de las actividades en las cuentas HSA para efectos de la presentación de sus declaraciones de impuestos. Sterling puede brindar la información en caso de una auditoría fiscal. Visite la página de Internet del IRS o consulte a su contador para obtener los formularios fiscales actualizados necesarios para la presentación de sus declaraciones de impuestos. Nuestros cuentahabientes recibirán dos formularios fiscales anuales:

  • El Formulario 1099-SA es generado para nuestros titulares de cuentas en enero de cada año. En lugar de esperar a que el formulario sea enviado por correo, los titulares de cuentas que han registrado su cuenta en línea pueden acceder y descargar el formulario a partir de enero. También enviamos una versión electrónica de este informe al IRS. Reportamos las distribuciones realizadas desde la cuenta HSA conforme a lo solicitado por el titular de la cuenta.
  • El formulario 5498-SA es generado para nuestros titulares de las cuentas en enero de cada año. Si dichos usuarios se registran en línea, podrán acceder y descargar el formulario a partir de enero, en vez de tener que esperar a que el formulario les sea enviado por correo. También mandaremos una versión electrónica de este informe al IRS. Reportamos las aportaciones realizadas a la cuenta HSA, independientemente de quien haya hecho la aportación.

La ley especifica que es responsabilidad del cuentahabiente establecer si los desembolsos realizados de una HSA califican o no como gastos médicos deducibles. Sterling puede ayudarlo a resolver sus dudas si no está seguro si una factura va o no a cumplir con los requisitos del IRS. También puede consultar las publicaciones del IRS que definen los gastos que califican en la página http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf

También rastreamos depósitos y ponemos sobre aviso a los cuentahabientes en caso de que sus depósitos excedan el máximo permitido por ley. Las aportaciones a las HSA están exentas de impuestos federales en todos los estados del país. Pueden existir impuestos estatales individuales que apliquen tanto para las aportaciones de los empleados como para las de los empleadores, así como para los intereses generados. Consulte a su asesor fiscal para obtener información adicional e informe a su Departamento de Nómina (si usted realiza aportaciones que son deducidas de su nómina), para que sus aportaciones se realicen de acuerdo a las reglas de impuestos estatales para las HSAs.

Para mayor información sobre las HSAs e impuestos, visite ustreas.gov o descargue la Guía para Resolver sus Preguntas Acerca de su HSA y su Declaración de Impuestos. Además, el departamento de Tesorería de los Estados Unidos y el IRS emitieron reglamentos de compatibilidad de las HSAs que impactan las aportaciones de los empleadores a todo su personal, a los empleados que reciben altas remuneraciones y el tratamiento del impuesto especial sobre productos y servicios. Para mayores informes sobre estos reglamentos, visite: ustreas.gov/press/releases/hp32 (en inglés) o descargue las dos guías de Sterling (en inglés), Aportaciones Equiparables a las HSAs y Requerimientos de Presentación de Impuestos Especiales y Aportaciones Equiparables de Empleadores.